现金日记账是企业财务工作中非常重要的会计账簿之一。它主要用于记录企业的现金收入和支出情况，是一种序时账簿，即按照发生的经济业务时间顺序进行登记的账簿。

现金日记账的主要作用在于：

1. 详细记录现金流动：通过现金日记账，可以清晰地看到每一天现金的流入和流出情况，这对于企业掌握自己的资金状况至关重要。

2. 便于核对与审计：由于现金日记账详细记录了每笔交易的时间、金额以及交易内容，这使得企业在进行内部审核或外部审计时能够提供详细的依据。

3. 帮助编制财务报表：现金日记账的信息是编制现金流量表的基础，对于反映企业真实的现金流动情况具有重要作用。

现金日记账一般包括以下

- 日期：记录经济业务发生的具体日期。

- 简要描述经济业务的内容。

- 借方（收入）：记录当天现金增加的情况。

- 贷方（支出）：记录当天现金减少的情况。

- 余额：每天结束时现金的结余情况。

总之，现金日记账是企业财务管理中不可或缺的一部分，它帮助企业有效地管理现金流，确保财务数据的准确性和完整性，为企业的决策提供重要支持。